Налоги на доходы в сша для физ. лиц. income tax

Налог на выигрыш в лотереи в россии - какие налоги вы заплатите с выигрыша в лото

Подоходный налог по странам мира, инфографика

Подоходным налогом с физлиц (НДФЛ) называется основной вид прямых налогов, взимаемый с зарплаты работника. В России этот налог составляет 13%. Этот сбор называется главнейшим источником поступлений в федеральный бюджет. Доля подоходного налога в доходах российского бюджета составляет немного меньше 40%.

Подоходный налог в Англии

Большую часть Великобритании занимает Англия, из-за чего налоговые ставки подоходного налога применяются такие же. Уплата налога происходит 4 раза на протяжении налогового года.

После 6 апреля рассчитывается общий размер подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате необходимо вычесть из дохода налоговые льготы.

Все резиденты страны имеют свои необлагаемые минимумы, изменяемые на протяжении его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Самые высокие ставки подоходного налога в таких странах:

  • Швеция 56,9%;
  • Португалия 56,5%;
  • Дания 55,6%;
  • Бельгия 53,7%;
  • Испания 52%.

Минимальный подоходный налог в Европе

Самые низкий подоходный налог в таких странах Европы:

  • Казахстан и Болгария (10%);
  • Беларусь — 12%;
  • Россия — 13%;
  • Литва — 15%;
  • Румыния и Венгрия — 16%.

Подоходный налог в Южной Америке

Характеристики подоходного налога Южной Америки рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии тоже применяется прогрессивная шкала исчисления подоходного налога. Если доход налогоплательщика не превышает 15 084 бразильских реалов, то он не обязан уплачивать налог. Если же доход составляет 15 084 – 30 144 бразильских реалов, то налоговая ставка равняется 15%, еще более высокий доход облагается налогом по ставке 27,5%.

В Чили ставка подоходного налога варьируется от 5 до 40%. Облагаются налогом любые доходы резидентов государства, вне зависимости от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в некоторых других странах мира:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–20%,
  • Израиль — 10–47%, 
  • Индия — 10–30%,
  • Китай — 5–45%.

В некоторых странах мире совсем нет подоходного налога: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Ответственность за неуплату налога

Если не платить НДФЛ, то при значительных выигрышах недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:

900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года.

2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.

Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год. Если добровольно заплатить недоимку, пени и штраф, на первый раз от наказания освободят.

Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.

Сам НДФЛ взыщут в любом случае: и при уголовном преследовании, и при налоговом.

Великобритания: от 9% к отсутствию налога на игроков

Букмекерские конторы в Великобритании были легализованы еще в 1960-х. С тех пор законодательство неоднократно менялось, но свободу от налогов игроки получили лишь недавно – в 2001 году. Когда-то люди могли выбирать, платить в казну со ставки или с выигрыша (разный процент), затем был введён единый налог на выигрыши в 9%. Но с развитием Интернета британские игроки, чтобы не лишаться денег, всё чаще уходили к офшорным онлайн-букмекерам. Тогда в 2001 году налоговое бремя было целиком возложено на плечи букмекерских контор. Последняя налоговая реформа была проведена буквально месяц назад – в декабре 2014 года. Теперь помимо букмекерских контор, работающих через пункты приёма ставок, платят и те, кто обслуживает игроков из Великобритании в Интернете

Причём неважно, в какой стране зарегистрирован онлайн-букмекер – он либо получает лицензию, работает с британцами и платит налог «point of consumption tax» в 15%, либо прекращает обслуживать подданных Её Величества

Отчисления на социальное и медицинское обеспечение

Кроме подоходного налога с заработной платы все резиденты уплачивают:

Social Security Tax, полная ставка которого составляет 12,4% от фонда заработной платы, он перечисляется в социальный фонд;

Medicare, полная ставка которого составляет 2,9% от фонда заработной платы, он перечисляется в медицинский фонд.

Половину этих отчислений (6,2% Social Security Tax и 1,45% Medicare) уплачивает работодатель, оставшуюся половину – сам работник.

При этом существует ряд особенностей при исчислении данных платежей. Например, работодатели обязаны удерживать и перечислять дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9%, если заработная плата работника в течение календарного года превышает 200 тыс. долларов.

В 2020 году базовый лимит заработной платы составляет $137700.

При расчете Social Security Tax надо иметь в виду существование базового лимита заработной платы. Это максимальная сумма, которая облагается налогом за текущий год. Это означает, что вся сумма зарплаты сверх этой цифры не подлежит обложению социальным налогом.

С одной стороны, никому не хочется уплачивать излишнюю сумму налогов, с другой стороны, недоплата грозит серьезными последствиями, в том числе уголовными. Поэтому все применяемые вычеты и льготы должны быть законодательно обоснованы и выверены.

  Лицензированные налоговые специалисты American Corporate Services готовы предоставить персональные консультации обладателям сложных зачетов и вычетов, людям, не владеющим английским языком, а также всем, кто сомневается в правильности заполнения налоговой декларации. Мы окажем помощь в составлении отчетности, рассчитаем сумму к уплате и поможем легально минимизировать налоги в США.

Германия: 5% с любого выигрыша

В 2000-х игорный бизнес Германии переживал расцвет. Но в 2008-м неожиданно для многих правительство запретило онлайн-гэмблинг. В 2010 году Европейский суд обязал Германию открыть свой рынок для букмекеров из других стран ЕС. Произошла реформа законодательства, но из всех земель лишь в Шлезвиг-Гольштейне онлайн-гэмблинг был легализован полностью. В других регионах некоторые формы игорного бизнеса лишь постепенно выходили из-под запрета. Впрочем, правительство анонсировало выдачу лицензий букмекерам для работы и в онлайне, и в оффлайне на территории всей страны. При этом в 2012 году был введен обязательный налог на выигрыш – 5%. В случае, если ставка игрока проигрывает, его уплачивает букмекер. В случае выигрыша он удерживает 5% от суммы выигрыша и перечисляет его налоговым органам. Поэтому при ставках у немецких онлайн-букмекеров помимо стандартной опции «возможный выигрыш» игроку также показывают, сколько он получит «на руки» после удержания налога.

Оцените статью